4 kap. 2 §

Kapitalkravet för ränteanknutna finansiella instrument som ingår i ett instituts handelslager bestäms på grundval av emittentens kreditvärdighet och instrumentens löptid. Kapitalkravet omfattar specifik och generell risk i positionerna. Vid beräkning av kapitalkravet får institutet mot varandra räkna av positioner vilkas värde ökar vid ökning av instrumentets eller underliggande instruments värde (långa positioner) och övriga positioner (korta positioner) i finansiella instrument, om instrumenten är av samma slag och utgivna av samma emittent eller, i fråga om finansiella instrument med andra finansiella instrument som underliggande tillgång, om den underliggande tillgången utgörs av instrument som uppfyller dessa villkor.

Vid bestämmandet av kapitalkravet avseende den specifika risken skall de ränteanknutna finansiella instrumenten delas in i följande grupper: A. Placeringar och fordringar

• 1. där emittenten är svenska staten, en svensk kommun eller därmed jämförlig samfällighet,
• 2. där emittenten är någon utländsk stat eller centralbank som regeringen föreskriver,
• 3. där emittenten är en sådan utländsk kommun eller därmed jämförlig samfällighet, med befogenhet att kräva in offentlig uppbörd, som regeringen föreskriver,
• 4. som inte är mer riskfyllda än de som anges i 1-3 och som uppfyller de krav regeringen föreskriver,
• 5. för vilka säkerheten utgörs av placeringar eller fordringar som anges i 1-4. B. Placeringar och fordringar
• 1. där emittenten är ett kreditinstitut eller värdepappersbolag,
• 2. där emittenten är en kommun eller därmed jämförlig samfällighet i någon av de utländska stater som regeringen föreskriver,
• 3. där emittenten är ett utländskt kreditinstitut eller värdepappersföretag i någon av de utländska stater som regeringen föreskriver,
• 4. där emittenten är någon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen föreskriver,
• 5. som inte är mer riskfyllda än de som anges i 1-4 och som uppfyller de krav regeringen föreskriver,
• 6. för vilka säkerheten utgörs av sådana placeringar eller fordringar som avses i 1-5,
• 7. som uppfyller särskilda krav i fråga om marknadsnotering, likviditet och kreditvärdighet hos emittenten. C. Övriga placeringar och åtaganden.

Kapitalkravet för den specifika risken skall i varje enskild valuta motsvara

• - 0 % av summan av de poster som anges i andra stycket A,
• - 0,25 %, 1,00 % och 1,60 % av summan av de poster som anges i andra stycket B, beroende på om den återstående löptiden är högst 6 månader, mellan 6 och 24 månader respektive över 24 månader, samt
• - 8 % av summan av de poster som anges i andra stycket C.

Kapitalkravet för den generella risken skall i varje enskild valuta bestämmas enligt antingen en löptidsbaserad eller en durationsbaserad metod.